相続について
相続財産になるもの・ならないもの｜生命保険金や借金は？
相続で受け継ぐのは、預金や不動産などのプラスの財産だけではありません。借金も受け継ぎます。一方で、生命保険金やお墓などは相続財産に入りません。相続税の計算での扱いとの違いもあわせて説明します。
この記事のポイント
- 相続では、借金などのマイナスの財産も受け継ぎます。
- 受取人が決まっている生命保険金は、相続財産ではなく受取人の財産です。
- ただし相続税の計算では、生命保険金も「みなし相続財産」として扱われます。
ひと目でわかる一覧
なるもの（プラス）
- 現金・預貯金
- 土地・建物、借地権
- 株式・投資信託・国債
- 自動車・貴金属・美術品
- 貸したお金、未払いの給料
なるもの（マイナス）
- 借金・ローン
- 未払いの税金・医療費・家賃
- 連帯保証人としての責任
- クレジットカードの未払い
ならないもの
- 受取人が決まっている生命保険金
- お墓・仏壇・位牌（祭祀財産）
- 遺族年金
- 年金を受け取る権利、資格など本人だけの権利
- 香典
生命保険金は「受取人の財産」
受取人が指定されている生命保険金は、受取人がもらう固有の財産で、遺産分割の対象になりません。相続放棄をしても受け取れます。ただし、受取人が「亡くなった方本人」になっている場合は相続財産になります。
相続税の計算では扱いが違うものがある
民法上の相続財産でなくても、相続税の計算では財産に含めるものがあります。
| 遺産分割の対象 | 相続税の計算 | |
|---|---|---|
| 預貯金・不動産 | なる | 入る |
| 生命保険金（受取人あり） | ならない | 入る（500万円×法定相続人の数まで非課税） |
| 死亡退職金 | 多くはならない | 入る（500万円×法定相続人の数まで非課税） |
| 亡くなる前の一定期間の贈与 | ならない | 入る（生前贈与を参照） |
| お墓・仏壇 | ならない | 入らない（非課税） |
| 借金・葬式費用 | 借金は受け継ぐ | 差し引ける |
財産の調べ方
- 預貯金：通帳・キャッシュカード、郵便物から金融機関を探し、残高証明書を取る
- 不動産：固定資産税の納税通知書、市区町村の「名寄帳」で確認する
- 株式：証券会社の取引報告書。わからなければ「証券保管振替機構」に照会できる
- 借金：信用情報機関（CIC・JICC・全国銀行個人信用情報センター）に照会できる
マイナスの財産が多いとわかったら、3か月以内に相続放棄を検討しましょう。
参考：民法（第896条、第897条）、国税庁「相続税がかかる財産」
よくある質問
借金も相続しますか？
相続します。プラスの財産だけでなく、借金や連帯保証人の責任などのマイナスの財産も受け継ぎます。
生命保険金は遺産分割の対象になりますか？
受取人が決まっている生命保険金は受取人の財産なので、遺産分割の対象になりません。ただし相続税の計算には含まれます。
お墓や仏壇は相続財産ですか？
相続財産には含まれず、相続税もかかりません。祭祀を受け継ぐ人が引き継ぎます。
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